チャトレの確定申告は避けて通れない重要事項
チャトレとして収入を得たら、確定申告は避けて通れない重要な手続きです。「面倒くさい」「よくわからない」という理由で放置していると、後で追徴課税というペナルティを受ける可能性があります。しかし、正しく理解して対応すれば、それほど難しいものではありません。
まず最初にお伝えしておきたいのは、この記事で説明する内容はあくまでも一般的な税務知識であり、個別の状況によって対応が異なる場合があるということです。詳細な判断や具体的な申告方法については、必ず税理士や所轄の税務署に相談することをおすすめします。税金に関する最終的な判断は、専門家の助言を得ることが重要です。
2025年の確定申告（2024年分の所得）から、いくつかの制度変更もあります。今回は、チャトレの確定申告について、基本から実践まで詳しく解説します。この記事を読めば、チャトレとして安心して確定申告に臨むことができるはずです。
確定申告が必要になる基準と条件
チャトレの収入がいくらから確定申告が必要になるのか、詳しく見ていきましょう。
▼副業チャトレの場合
会社員やパート・アルバイトとして給与所得がある人が、副業でチャトレをしている場合、チャトレの所得が年間20万円を超えたら確定申告が必要です。ここで重要なのは「収入」ではなく「所得」という点です。
所得とは、収入から必要経費を差し引いた金額のことです。例えば、チャトレの年間収入が30万円でも、経費が15万円かかっていれば、所得は15万円となり、確定申告は不要となります。チャトレとして、この収入と所得の違いを理解することが大切です。
ただし、20万円以下でも住民税の申告は必要です。また、医療費控除やふるさと納税などで確定申告をする場合は、20万円以下の副業所得も含めて申告する必要があります。
▼専業チャトレの場合
チャトレが本業で、他に収入がない場合は、所得が48万円を超えたら確定申告が必要です。これは基礎控除額が48万円だからです。年間所得が48万円以下なら、所得税はかかりません。
例えば、年間収入が100万円で、経費が30万円の場合、所得は70万円となります。この場合、48万円を超えているので確定申告が必要です。チャトレとして、専業の場合は必ず確定申告が必要になると考えておいた方が良いでしょう。
また、所得が48万円以下でも、源泉徴収されている場合は、確定申告をすることで還付を受けられる可能性があります。
▼扶養に入っている場合の注意点
配偶者の扶養に入っている場合、チャトレの所得が一定額を超えると扶養から外れてしまいます。所得税の配偶者控除は所得48万円まで、配偶者特別控除は所得133万円までです。
社会保険の扶養は、年収130万円未満が基準となることが多いです。ただし、収入の見込みで判断されるため、月収108,333円を超える月が続くと扶養から外れる可能性があります。チャトレとして、扶養の範囲内で働きたい場合は、収入管理が重要です。
扶養から外れると、国民健康保険や国民年金の支払いが必要になり、手取り収入が大きく減ることもあります。事前にシミュレーションしておくことをおすすめします。
チャトレの所得区分と申告方法
チャトレの所得をどの区分で申告するかは、重要なポイントです。
▼雑所得として申告する場合
副業でチャトレをしている人の多くは、雑所得として申告します。雑所得は、給与所得や事業所得などに該当しない所得のことです。継続性や事業性が低い場合は、雑所得となります。
雑所得の場合、白色申告となり、収入金額と必要経費を記載するだけで申告できます。帳簿付けの義務もなく、比較的簡単に申告できます。チャトレとして、副業で小規模な場合は雑所得が適切でしょう。
ただし、雑所得には青色申告特別控除がなく、赤字が出ても他の所得と損益通算できないというデメリットもあります。
▼事業所得として申告する場合
専業でチャトレをしている場合や、相当な規模で継続的に行っている場合は、事業所得として申告します。目安として、月収20万円以上が継続的にある場合は、事業所得として認められやすいです。
事業所得として申告するメリットは、青色申告ができることです。青色申告特別控除で最大65万円の控除が受けられ、大きな節税効果があります。チャトレとして本格的に取り組むなら、事業所得での申告を検討すべきです。
事業所得として申告する場合は、開業届の提出が必要です。また、青色申告をする場合は、青色申告承認申請書も提出する必要があります。
▼青色申告のメリットと手続き
青色申告を選択すると、様々なメリットがあります。最大65万円の特別控除、赤字の繰越し、家族への給与を経費にできるなど、節税効果は非常に大きいです。
65万円の控除を受けるには、複式簿記での記帳と、e-Taxでの申告が必要です。会計ソフトを使えば、複式簿記も難しくありません。チャトレとして、年間所得が200万円を超えるなら、青色申告を強く推奨します。
青色申告承認申請書は、開業から2ヶ月以内、または青色申告をしようとする年の3月15日までに提出する必要があります。一度承認されれば、翌年以降も継続されます。
経費として認められるものを最大限活用する
チャトレの経費を適切に計上することで、大きな節税効果があります。
▼確実に経費になるもの
パソコン、ウェブカメラ、マイク、照明器具、撮影用の衣装、メイク用品、ウィッグなど、チャトレの仕事に直接必要なものは確実に経費になります。領収書やレシートは必ず保管しておきましょう。
インターネット通信費も経費になりますが、プライベートでも使用する場合は按分が必要です。例えば、1日8時間のうち4時間をチャトレで使用するなら、50％を経費として計上します。チャトレとして、按分の根拠を説明できるようにしておくことが大切です。
10万円以上の機材は、減価償却資産として複数年にわたって経費計上します。ただし、青色申告なら30万円未満の少額減価償却資産の特例が使えます。
▼家賃や光熱費の按分計上
自宅でチャトレをしている場合、家賃や光熱費の一部を経費にできます。仕事で使用している面積や時間で按分して計上します。
例えば、2LDKの自宅の1部屋（全体の30％）をチャトレ専用で使用している場合、家賃の30％を経費計上できます。チャトレとして、按分率は合理的な範囲で設定することが重要です。
電気代、ガス代、水道代も同様に按分できます。ただし、あまりに高い按分率は税務署から指摘される可能性があるので、20％から30％程度が妥当でしょう。
▼その他の経費
美容院代、エステ代、ネイル代なども、仕事のために必要と説明できれば経費になる可能性があります。ただし、プライベートとの区別が難しいため、全額ではなく一部を計上するのが安全です。
交通費、書籍代、セミナー参加費など、スキルアップのための支出も経費になります。チャトレとして、自己投資は節税にもつながることを理解しておきましょう。
確定申告を税理士に依頼する場合、その費用も経費になります。初めての確定申告で不安な場合は、専門家に相談することも検討しましょう。
確定申告の具体的な手順
実際の確定申告の流れを説明します。
▼必要書類の準備
まず、以下の書類を準備します。源泉徴収票（給与所得がある場合）、支払調書（発行される場合）、収入の記録（通帳のコピーなど）、経費の領収書・レシート、マイナンバーカード（または通知カード）などです。
チャトレサイトからの支払調書は、発行されない場合も多いです。その場合は、振込履歴や入金記録を自分で管理しておく必要があります。チャトレとして、日頃からの記録管理が重要です。
経費の領収書は、最低7年間保管する義務があります。デジタル保存も認められているので、スキャンして保存するのも良いでしょう。
▼確定申告書の作成
確定申告書は、国税庁のウェブサイト「確定申告書等作成コーナー」で作成できます。画面の指示に従って入力していけば、自動的に税額が計算されます。
収入金額、必要経費、各種控除を入力します。チャトレとして、漏れなく経費を計上し、使える控除はすべて活用しましょう。医療費控除、ふるさと納税、生命保険料控除なども忘れずに。
作成した申告書は、e-Taxで送信するか、印刷して税務署に提出します。e-Taxなら24時間いつでも提出でき、還付も早いのでおすすめです。
▼申告期限と納税
確定申告の期限は、翌年の2月16日から3月15日までです。この期間内に申告と納税を済ませる必要があります。期限を過ぎると、延滞税や加算税のペナルティがあります。
所得税は、3月15日までに納付します。振替納税の手続きをしておけば、4月下旬に自動引き落としされます。チャトレとして、納税資金は事前に準備しておくことが大切です。
予定納税の通知が来た場合は、7月と11月に前払いする必要があります。これは前年の所得を基に計算されるもので、確定申告で精算されます。
会社にバレない確定申告のポイント
副業でチャトレをしている人は、会社にバレないよう注意が必要です。
▼住民税を普通徴収にする
確定申告書の第二表にある「給与・公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で、必ず「自分で納付」を選択します。これにより、副業分の住民税は自宅に納付書が届きます。
特別徴収のままだと、会社に住民税の通知が行き、給与に対して住民税が高いことから副業がバレる可能性があります。チャトレとして、この一つのチェックが会社バレを防ぐ最重要ポイントです。
ただし、自治体によっては普通徴収を認めていない場合もあるので、事前に確認しておくことをおすすめします。
▼確定申告書の控えを保管
確定申告書の控えは必ず保管しておきます。普通徴収を選択した証拠になりますし、翌年の申告の参考にもなります。
e-Taxで申告した場合は、PDFファイルを保存しておきます。紙で提出した場合は、コピーを取っておきましょう。チャトレとして、書類管理は重要なリスク管理です。
まとめ：正しい確定申告で安心してチャトレを続ける
チャトレの確定申告は、副業なら所得20万円超、専業なら所得48万円超から必要です。雑所得か事業所得かは、規模と継続性で判断し、可能なら青色申告で大きな節税効果を得ましょう。
経費は漏れなく計上し、パソコンや衣装などの直接経費はもちろん、家賃や光熱費の按分も忘れずに。確定申告書の作成は、国税庁のウェブサイトを使えば意外と簡単です。
副業の場合は、住民税を普通徴収にすることで会社バレを防げます。チャトレとして、正しく申告し、正しく納税することで、安心して仕事を続けることができます。不明な点は税理士や税務署に相談し、適切に対応していきましょう。確定申告は面倒に感じるかもしれませんが、慣れれば難しくありません。正しい知識を身につけて、堂々とチャトレ活動を続けていきましょう。